现金流量表是用来评估公司价值的三种财务报表之一，它显示了实际的现金流入和流出。现金流量表是利用资产负债表、损益表和其他相关数据构建的。它通常从净收入开始，然后调整该值，以找到现金和现金等价物。净收入需要在现金流量表中进行调整，因为它包括了尚未支付/收到的因素(如应计费用和应收账款)或没有实际以现金计量的因素(折旧、摊销等)。编制现金流量表的过程是检查资产负债表和损益表中的每一个分录，并对任何被记录为有价值，但对现金有不同影响的东西进行调整。删除非现金分录的原因是，虽然资产负债表和损益表可能告诉你一家公司拥有什么或价值什么，但它们实际上并没有显示这家公司是在亏损还是在赚钱。下面列举了一些例子:
- 折旧-这被删除，因为虽然资产已经失去价值，但没有实际的现金已经花费或丢失。
- 购买证券–就资产而言，这是价值的增加，但现金被用于购买这些资产，因此这将减少现金流量表中的现金。
- 应收账款-虽然公司已经出售了产品，并且被拖欠的钱增加了公司的价值，但这些现金实际上没有收到，因此必须在现金流量表上减少。
现金流量表分为三个部分:经营活动、投资活动和融资活动:
- 经营活动–指经营业务的一般成本，如存货、应计费用、研发。
- 投资活动–指投资的购买、出售和到期以及任何资本支出。本质上，这包括用于增强业务而与产品销售没有直接关系的任何内容。
- 筹资活动-指筹集和偿还债务，以及股票行为(股息，股票回购等)。
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模块1:入门
单元2:基本概念
单元3：损益表
单元4:营运资本
模块5：PP&E和无形资产
模块6：现金流量表
模块7：债务和利息表
单元8:完成模型
模块9：奖金
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