是什么使良好的财务模型？

建模用于从自然科学和工程到经济学和金融等各种学科。有了如此广泛的应用程序，可以肯定地说建模本身部分是一项学科。但是，这不是一门成熟的学科，因为没有专门的机构来使用模型或充当累积专业知识的来源。结果，大多数练习建模的人都是自学成才的。

然而，尽管“伪文书”中缺乏标准化，但每天都在工作中开发和使用模型的人群之间达成共识，遵循某些原则可以带来一些秩序。重要的是要注意，标准化不能在一夜之间进行。它存在问题，即在获取和应用知识方面的时间和精力方面成本。

Nonetheless, modeling gurus agree that the benefits of having order far exceed the associated costs. Although it is not uncommon to see some disagreement about the specific practices that bring order, there are a few general pointers on which all agree.

模型是现实世界设置的结构化量化表示。每个现实世界的设置都有上下文和故事。一个良好的模型应充当量化事实的演示。此外，它应该讲述它代表的真实环境的故事。

在本文中，我们探讨了建模的目标，良好模型的属性以及使用良好模型所带来的好处。

良好建模原理

“因此，没有专业机构，没有标准，也没有模型的基准。那么，什么才是一个好模型？”

没有规则手册。让我们知道您是否遇到一个；我们也在寻找！但是，就目前而言，每天都在使用模型的每个人通常都会遵循一些经验法则。

模型是过程的一部分。因此，对上述问题的唯一确定答案是，一个好的模型使该过程是一部分，更容易和高效的过程。

通常，在模型中具有以下属性很好：

结构良好

一个模型包括各种完成它并使其功能正常的工作表。至少，它应包含所有足以满足用户需求的组件。

这些组件应在逻辑上结构化。强烈建议在研究模型之前计划模型中的层。用户应计划如何组织输入变量，处理工作空间和必要的输出。逻辑结构可确保易于构建，理解，使用，审核和修复模型。

专家建议以给定顺序创建模型中的层。

• 封面
• 输入工作表
• 处理工作表
• 输出工作表
• 进一步分析（例如灵敏度和方案分析）
• 发现和结论

这些可能进一步分为多个部分以满足目标。

逻辑

A财务模型是通过经济，工业和市场方面对现实生活的量化反思，并重现了模型开发人员和用户的观点。因此，在逻辑上应该是合理的，并考虑各种相关因素之间的基本关系。

例如，债券投资组合经理不能忽略利率and纽带返回。或企业的永久增长率不能高于GDP其国内国家。

透明的

通常，模型是由一个模型创建的，但由许多模型使用，其中一些模型在技术上可能不是识字。因此，对于所有用户来说，必须易于理解并具有简单的界面。此外，从输入到结论的整个建模过程应易于遵循。

数据流应该有清晰。模型似乎应该是一个整齐的展示介绍。保持简单还可以使建模者专注于其关键变量或方面。

应该简化它，以便即使没有建模经验的用户也可以遵循它。以这种方式设计模型涉及诸如使逻辑易于遵循的步骤，并通过将其分解为更简单的步骤来简化公式。

每个模型也应具有适当的文档。除此之外，在同一文件中拥有用户指南也可能会有所帮助，以便所有用户始终可用，即使文件之间的文件在它们之间传输。

最小化模型风险

SR 11-7是美国美联储针对管理模型风险的标准。它将模型风险定义为“基于错误或滥用模型输出和报告的决策产生不利后果的潜力”。它还指出，模型风险会导致损失，决策不良或声誉损失。

模型风险主要在两种情况下出现。首先，当模型具有基本缺陷而产生不准确的结果时。其次，当它被错误或不适当地使用时。因此，应设计模型，以便最小化这两种情况的机会。

Accurate

模型中输入（计算）中的输入的处理必须准确。尽管有些计算在明显的视线中，但有些可能被隐藏起来，而有些计算可能像“ 2 + 2”一样简单，而另一些则可能更复杂。为了使模型对决策者有用，其计算需要产生所需的结果。

模型处理输入和假设的方式塑造了用于决策的结果。结果，使用有缺陷的模型会导致巨大的损失。

灵活的

可能需要根据可能要使用的用例或新数据可用时进行修改。灵活性通常是指该模型可以适应多少。

例如，如果在不同情况下需要经常使用模型，则必须具有适应性的功能，即灵活。但是，灵活的模型将产生较少的可靠预测，因为它无法捕获每种情况的细节。另一方面，建立的用于协助单个决策的模型不会灵活，但是它可能会很好地捕获该案的细节，因此具有更好的预测能力。

灵活的模型允许用户在新数据可用时进行各种分析并进行修改。可以通过保持模型简单来实现灵活性。使其复杂并为每种情况引入无数设备将摆脱其灵活性。

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Appropriate

它也可以称为模型的粒度，这是模型中纳入的细节级别。但是，模型不得过度细粒，因为它们是真实情况下的简化和结构化表示。它们更简单，因为不可能捕获现实世界中的所有细节。此外，简化可以有意保持关注关键方面。

但是，某些情况可能需要模型更加颗粒状。这样的模型可能更复杂且耗时，但它们更精确。其他型号可能是回玻璃的计算，这些计算不需要那么多细节，但缺乏高风险决策所需的精确度。

一个好的模型弥合了其成本和收益之间的差距。它尽可能最大程度地提高预测的精度，同时保持简单。

推介会

模型是用于决策的工具，因此他们需要有效地将其结果传达给决策者。如果其他人无法理解，建立模型将是一种浪费的练习。

需要明确定义用于构建预测的假设。它必须具有其结果和结论整齐的结论。也是执行总结也是理想的选择。此外，一个好的模型应该使用户根据需求以不同的方式呈现结果。它还应该允许对数据进行进一步的分析。

良好的建模实践

“这些原理听起来不错。但是我如何建立一个灵活的模型？我每天有瑜伽吗？”

有时可能是模糊的毯子陈述，以便将其应用于截然不同的情况一样。这种模糊性会使它令人困惑。

以下实践通常确保模型遵守上述原则。

了解要求

首先，最重要的是，模型开发人员回答了一些问题，以完全了解其作业。如果他们不太了解自己的作业，他们就无法期望一个好的模型。开始建立模型之前要解决的好问题是：

• 模型的目的是什么？
• Who are the end-users?
• 该模型的要求是什么？
• 该模型的输入是什么，它们是否足够？
• 输出应该是什么样的？
• 如何处理输入以具有所需的输出？
• 有具体的要求吗？（模型将是模板吗？它是特定于项目的模型吗？）

明确的假设

什么时候开发财务模型，建模者需要确定他们需要考虑哪些变量才能获得准确的预测。它们做出的这些假设将是构建模型的基础。

The assumptions should be realistic and well-grounded in the company's experience and knowledge of the industry. They should also be clearly stated, easily changeable, and adjustable if needed.

例如,如果你创建一个模型来休息aurant, it might make sense to assume that the cost of goods sold is directly proportional to their sales.

格式和演示

Model developers and the end-users of a model are often not the same. Therefore, a model and its conclusions need to be presented to its end-users effectively to avoid any gaps in communication, which can lead to poor decision-making or, worse, reputational damage.

像任何其他管理报告一样，应该愉快地格式化模型。良好的格式提高了可读性并节省了时间。这样的模型也很容易审查，审核和更新。如果另一个建模者接管作业，它也将节省努力。

良好的格式涉及通过模型的一致性，使用读者友好的字体和适当的颜色。输入，假设，公式和结果需要彼此区分。建模者必须使用格式密钥来补充模型，以指导用户使用不同的格式。

高风险功能

2ManBetX登陆 其他电子表格软件为用户提供了广泛的功能，其中一些功能更风险使用。这些称为脆弱功能。因为它们在许多情况下往往是不可靠的。例如，它们可能有更高的错误风险，降低计算速度或难以检查。

它们可能会放慢电子表格，可能不会动态更新，甚至可能会损坏模型，尤其是当转移到具有Excel较旧版本的用户时。因此，除非有必要，否则建模者必须避免使用高风险功能。

• 循环参考：不能保证循环引用会产生正确的解决方案，尤其是在有多个可能的解决方案的情况下。循环的其他层可能会使模型呈指数级复杂。检查错误并审核模型可能会变得更加困难。它还需要大量的计算能力。
• Volatile functions:这些函数每次计算时都会产生不同的值（每次更改电子表格时）。

标签

Modelers must ensure that each row and column has an accurate label. Labels should be structured, descriptive, and well-formatted. They must identify the values in each line item. Each column must have a clear purpose.

每个时间序列都应在工作表中分配一列。列中时间序列的不匹配使模型效率低下。工作表应仅涵盖一个连续的期限。例如，相同的工作表不应具有2021-2031和2000-2005的周期性。

检查

错误检查在整个模型中运行，并协助消除错误。您可以将它们想象为模型的安全系统。

例如，您不敢考虑没有消防安全系统的加油站。安全措施同时安装，然后开始监视所有内容。像这样，随着模型的开发，进行了错误检查。

建模者必须在每个电子表格中都有一个列来汇总所有错误指示器。此外，他们必须有一个特定的部分致力于整理和总结整个工作簿中的所有错误检查。

上面的要点并不详尽，它们也不是艰难而快速的规则。唯一的规则是，无论您采取的任何步骤改善模型，都必须易于使用或效率。要了解有关此的更多信息，请查看有关WSO的指南财务建模的最佳实践。

拥有一个好的模型的好处

由于建模本质上是一块没有人的土地，因此遵循最佳实践是最接近其法律的事情。它带来了标准化。从长远来看，迈向更好模型的竞赛将改善建模作为实践。

它还通过避免错误并使其更易于理解和审查来节省时间。与最佳实践不一致的模型相比，很少有事情会更令人困惑。

任何字段中的标准化表示存在框架。使用框架开发的模型使传达复杂的信息一条小菜一碟。它们还确保了模型的可理解性。它使每个人都能回答有关模型的所有问题。

此外，遵循最佳实践使简单而整洁的模型留下了奇妙的第一印象。